cutie generală este un subînregistrat în care sunt stocate toate operațiunile de primire și plată în numerar, inclusiv depozitele și retragerile bancare. Este principalul magazin de informații legate de numerarul unei companii.
Companiile împart numerarul general în două segmente: jurnalul de plăți în numerar, unde sunt înregistrate toate plățile în numerar, cum ar fi cheltuielile de funcționare și conturile de plătit, și jurnalul de încasări de numerar, unde sunt înregistrate toate încasările în numerar, cum ar fi vânzările în numerar și conturile de primit.
O afacere folosește casa de marcat generală pentru a ține evidența diferitelor încasări de numerar și plăți care călătoresc printr-o afacere.
Informațiile din casa de marcat generală sunt înregistrate periodic în registrul general. Comparat în mod obișnuit cu evidențele bancare printr-o reconciliere bancară, pentru a se asigura că informațiile din carte sunt corecte.
Dacă nu este corectă, se face o înregistrare de ajustare pentru a aduce caseta generală în conformitate cu informațiile bancare.
Indice articol
Activitățile economice ale oricărei afaceri implică o intrare și o ieșire regulată de numerar și echivalente de numerar. Fondul general ajută conducerea unei companii să determine câți bani are afacerea la un moment dat.
Cu aceste informații, compania își poate arăta creditorii situația fluxului de numerar și, astfel, se asigură că îndeplinește în mod eficient provocarea concurențială..
Fluxul de numerar este axat pe banii cheltuiți de companie pentru investiții, operațiuni și activități de finanțare..
La companiile care gestionează un număr mare de tranzacții de debit și credit în numerar, numerarul general înlocuiește un cont de numerar separat pe registrul companiei..
Este posibil ca întreprinderile cu mai puține plăți și încasări în numerar să nu necesite un casier general și să aleagă să folosească un singur cont de numerar.
Caseta generală este utilizată pentru a înregistra încasările și plățile în numerar. Funcționează ca o carte de ajutor.
Intrările legate de încasarea și plata numerarului sunt mai întâi înregistrate în casa de marcat generală și apoi înregistrate în conturile de contabilitate generale corespunzătoare.
De asemenea, numerarul general este un substitut pentru contul de numerar din registrul contabil. Dacă o casetă generală este întreținută în mod corespunzător, nu este necesar să deschideți un cont de numerar în registru..
Există multe motive pentru care o companie poate înregistra tranzacții folosind un till general în loc de un cont de numerar..
- Soldurile zilnice de numerar sunt ușor de accesat.
- Erorile pot fi ușor detectate prin verificare.
- Intrările sunt actualizate, deoarece soldul este verificat zilnic.
În contextul afacerii, se adoptă politici de numerar sigure, în special cele legate de verificarea numerarului general, pentru a încuraja raportarea corectă și pentru a preveni furtul activelor.
Nu ar trebui să puneți niciodată banii primiți în numerar mic. Va provoca erori și confuzie în evidența contabilă.
Toți banii care intră în afacere trebuie depuși cu promptitudine în bancă și înregistrați în evidență înainte de a fi plătiți din nou. În caz contrar, poate fi confuz atunci când reconciliați soldul de numerar.
Emiterea corespunzătoare a chitanțelor ajută la protejarea afacerii de cineva care își bagă buzunarul în loc să-l depună. Chitanțele trebuie să fie numerotate în prealabil cu duplicat.
Uneori este posibil să nu fie posibil să obțineți chitanțe. De exemplu, atunci când cumpărați articole pe o piață.
În acest caz, costul fiecărei tranzacții trebuie notat imediat pentru a nu uita sumele. Acestea pot fi apoi transferate într-o chitanță de numerar pentru ca un manager să o autorizeze.
A avea bani la birou este tentant. De multe ori o fraudă începe astfel.
Numerarul trebuie depus rapid în bancă. Cel mult, în termen de trei zile de la primire.
Pentru a proteja persoanele care gestionează bani, ar trebui să existe întotdeauna două persoane prezente la deschiderea cutiilor de numerar, a plicurilor și a altor surse de bani. Ambele persoane trebuie să numere numerarul și să semneze, de asemenea, chitanța.
Caseta ar trebui utilizată numai pentru a efectua plăți atunci când celelalte metode sunt imposibile. În mod ideal, configurați conturi de furnizor pentru a plăti facturi prin cec sau transferuri bancare.
Avantajul plății prin cecuri este că un set suplimentar de înregistrări este produs sub forma unui extras bancar. În plus, se asigură că numai persoanele autorizate efectuează plăți, reducând posibilitatea furtului sau a fraudei..
Casa de marcat generală este în general împărțită într-un jurnal de încasări de numerar și un jurnal de debursare a numerarului atunci când există un număr mare de tranzacții.
Într-o companie mică, cu un volum tranzacțional mai mic legat de numerar, toate tranzacțiile în numerar sunt înregistrate într-o singură casetă generală.
Tranzacțiile în numerar trec prin diferite faze înainte de a se încheia cu un raport de lichiditate. În general, intrările și ieșirile de bani sunt înregistrate prin debitarea și creditarea contului de numerar..
De exemplu, colecțiile clienților sunt contabilizate prin debitarea contului de numerar și creditarea contului de creanță al clientului. Informațiile din caseta generală sunt introduse în ordine cronologică, pentru a facilita căutarea tranzacțiilor.
Intrările de numerar sunt apoi introduse în soldul de probă, ceea ce îi ajută pe contabili să verifice dacă creditele totale sunt egale cu debitele totale..
Al treilea pas în procesul de raportare financiară duce la prezentarea numerarului în bilanțul corporativ..
Prima înregistrare generală de numerar este soldul inițial la începutul unei perioade contabile. Fiecare intrare trebuie să conțină o dată, o notă despre cheltuială sau chitanță și suma totală a tranzacției.
Tranzacțiile generale în numerar trebuie, de asemenea, transferate în conturile sau titlurile corespunzătoare din registrul general..
De exemplu, plățile primite în numerar pentru serviciile prestate sunt listate în secțiunea „Active” din registrul general..
Cheltuielile din buzunar pentru provizii și alte materiale comerciale sunt listate ca cheltuieli.
O companie trebuie să reconcilieze numerarul general cu extrasele bancare lunare primite de la instituția financiară și să ia în considerare discrepanțele din fonduri.
Nimeni nu a comentat acest articol încă.